مجلة مالك بن نبي للبحوث والدراسات
Volume 4, Numéro 1, Pages 59-77
2022-06-30
العلاقة بين المهنة المحاسبية وجريمة تبييض الأموال
الكاتب : بوعمرة حسن . شبل آمال دنيا . ڤريتلي محمد .
الملخص
تهدف هذه الدراسة إلى تحديد مراحل تبييض الأموال باعتبارها جريمة تمس عدة مجالات كالمحاسبة والتدقيق، لذلك يتوجب على البلدان النامية والمتطورة محاربة هذه الجريمة وإيجاد الأسباب الرئيسية لجريمة تبييض الأموال وكيفية التصدي لها. في هذه الدراسة تم تقييم ما يمكن القيام به لمنع جريمة تبييض الأموال بمساعدة الممارسات المحاسبية المختلفة، وكيف يمكن للمهنيين منع هذه الجريمة قبل حدوثها باستخدام هذه الممارسات المحاسبية، والمساهمة في كشف مرتكبي جريمة تبييض الأموال بالتعاون مع الجهات المختصة. This study aims to determine the phases of money laudering as a crime in many field such as accounting and auditing, Thus both developing and developed countries must seriously combat with this crime and find what the main reasons that facilitate realizing money laundering are, and how it can be prevented. In this study we evaluated what can be done to prevent the crime of money laundering with the help of different accounting practices, and how professionals can prevent this crime before it happen with the use of this accounting practices, and contribute to the detection of the perpetrators of the money laundering crime in cooperation with the competent authorities.
الكلمات المفتاحية
تبييض الأموال ; المحاسبة ; مجموعة العمل المالي الدولية ; تدقيق الحسابات
مقالات مماثلة
