Annales de l’université d’Alger
Volume 31, Numéro 4, Pages 310-332
2017-12-31
المسؤولية الجزائية لبعض الأشخاص المعنوية عن جريمة تبييض الأموال
الكاتب : شامة سامي معمر .
الملخص
يتناول هذا المقال إحدى أكثر الجرائم تطورا في الوقت الحالي وهي جريمة تبييض الأموال والتي يكون الشخص المعنوي مسؤولا جزائيا عنها، نظرا لكونه المستفيد الرئيسي من النشاط الإجرامي، وسوف نسلط الضوء من خلال المقال التالي على بعض أشكال الأشخاص المعنوية التي تبييض الأموال بطريقة إحترافية على غرار الشركات الوهمية وكذا الأحزاب السياسية والجمعيات. إذ أصبحت هذه الأشخاص المعنوية قالبا قانونيا مفضلا للمجرمين الذين يسعون لتبييض أكبر قدر ممكن من المال دون إثارة الشبهات، وذلك من خلال حجب النشاط الإجرامي بغطاء الشخص المعنوي لتبدوا عملية تبييض للعامة على أنها مجرد عملية تجارية أو مقابل خدمة يتم دفعه لحزب سياسي أو حتى هبة تقدم لجمعية معينة من أجل تمويل نشاطها. وعليه لا بد من دراسة مختلف التقنيات المستعملة من أجل تبييض الأموال بواسطة الأشخاص المعنوية الخاصة. مع ضبط شروط قيام مسؤولية هذه الأخيرة عن جرم تبييض الأموال. Summary : This article examines one of the most crime developed at the moment, a crime of money laundering and that moral person shall be liable criminally them, since it is the main beneficiary of the criminal activity, and will highlight through the following article on some moral forms of people that money laundering in a professional manner similar companies phantom "the societies offshore" as well as the political parties and associations. As these people become moral template legally, preferring to criminals who are aware of whitening the maximum amount of money without raising suspicions, and through the withholding of criminal activity cover legal person to appear whitening process to the public as merely a business process or for a service that is paid by a political party or even a gift offered certain of the Association in order to finance its activities. Accordingly, it is necessary to study the various techniques used for money laundering by people own moral. Adjust with the terms of the responsibility of t he latter for the offense of money laundering.
الكلمات المفتاحية
تبييض الأموال; البنوك; الأحزاب السياسية; الجمعيات; الشركات الوهمية; الجنات الضريبية
مقالات مماثلة
