مجلة نماء للإقتصاد والتجارة
Volume 6, Numéro 1, Pages 74-90
2022-06-30
واقع تطبيق صيغ الــتمويل الإســلامي للــمؤسسات الــصغيرة والــمتوسطة في المصارف الإسلامية، مصرف السلام الجزائر نموذجا.
الكاتب : هربان سمير .
الملخص
ملخص: تهدف هذه الدراسة إلى إبراز الواقع العملي لاستخدام صيغ التمويل الإسلامي بمصرف السلام الجزائر، باعتبارها بديل عن صيغ التمويل التقليدي، ومدى أهمية ومكانة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة لدى هذا المصرف. من أجل ذلك حاولنا اختبار ومعالجة فرضيات البحث، عن طريق دراسة تحليلية، قمنا من خلالها باختيار مصرف السلام الجزائر، الذي يعتبر من أهم المصارف الإسلامية الرائدة في الجزائر، وبعد الدراسة توصلنا إلى نتائج، فمن الناحية النظرية يمكن لصيغ التمويل الإسلامي حل إشكالية تمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة لما تمتاز به من خصائص، إلا أن الواقع العملي غير ذلك، حيث بينت الدراسة التطبيقية بمصرف السلام الجزائر، أن هذا المصرف رغم الأهمية التي يوليها بقطاع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة، إلا أنه يركز في تمويله على صيغ التمويل بالبيوع (المرابحة والسلم) أو التمويل قصير ومتوسط الأجل، في حين استخدام صيغ التمويل بالمشاركة (المشاركة والمضاربة) أو التمويل طويل الأجل محدودا جدا، ويعود الاستخدام المحدود لهذه الصيغ إلى المخاطر العديدة التي تواجه هذا المصرف خاصة مخاطر الائتمان كعدم قدرة العميل على التسديد، وكذا عدم الإفصاح المالي والمحاسبي الحقيقي لأصحاب المشاريع. الكلمات المفتاح: المؤسسات الصغيرة والمتوسطة؛ صيغ التمويل الإسلامي؛ مصرف السلام الجزائر. تصنيف JEL :O16 ؛ Q01؛ G21 ؛ P33 Abstract: This study aims to highlight the practical reality of using the Islamic financing formulas at Al Salam Bank Algeria, as an alternative to traditional financing formulas and the importance or small and medium enterprises at this bank. For that, we tried to test and treat the research hypotheses, through an analytical study, an we shoes Al Salam Bank Algeria, which is considered one of the most important leading banks in Algeria. After the study, we reached to the following results: Theoretically, Islamic financing formulas can solve the problem of financing small and medium enterprises due to their characteristics, but the practical reality is different, where the applied study at Al Salam Bank Algeria showed that despite the importance which this bank attaches to the small and medium enterprises sector, it focuses in its financing on the forms of financing through sales (Al Mourabaha, Al Salam) or short and medium-term financing, while the use of participation financing formulas (Al Mousharaka, Al Moudharaba) or long-term financing is very limited, because of many risks which facing this bank, especially credit risk, such as the client’s inability to pay, as well as the lack of financial and accounting disclosure of entrepreneurs. Keyword: Small and medium enterprises; Islamic financing formulas; Al Salam Bank Algeria. Jel Classification Codes: G21؛ O16؛ P33؛ Q16.
الكلمات المفتاحية
Small and medium enterprise ; Islamic financing formulas ; Al Salam Bank Algeria.
مقالات مماثلة
جناد سارة
.
بلقاسمي فضيلة
.
ص 95-119.
باشا رفيقة
.
عمامرة ياسمينة
.
ص 173-188.
بوعيطة عبدالرزاق
.
ص 771-783.
شنيني رشيد
.
سيد أعمر زينب
.
ص 50-63.
